Каталог товаров

Онлайн кассы с 2017 года

Изменение законодательства о порядке применения контрольно-кассовой техники в 2016г. вызывает много вопросов со стороны предпринимателей. Особенно бизнесменов интересует порядок применения новых правил на практике, в частности – механизм взаимодействия с ФНС РФ. Вкратце эта схема выглядит следующим образом: онлайн-кассы передают чек о совершении операции оператору, с которым заключен договор, а тот уже передает сведения налоговому органу. Чтобы описанный алгоритм функционировал, предпринимателю придется приобретать новый контрольно-кассовый аппарат или модернизировать имеющийся.

Что такое онлайн-касса для услуг

Под онлайн-кассой понимается особый вид техники с набором следующих функций:

• формирование фискальной документации: чеков, бланков строгой отчетности (БСО), отчетов об открытии/закрытии рабочей смены;
• запись и хранение данных на специальном накопителе, именуемом фискальным (ФН);
• передача документов в ИФНС через официального, зарегистрированного в установленном законом порядке оператора (ОФД);
• печать чеков и БСО, содержащих новую номенклатуру: название и количественные характеристики продукции, специальный QR-код для быстрого считывания, подробные сведения о самом продавце (ИП или юридическом лице).

Перечень обязательных реквизитов новых чеков, которые выдают онлайн-кассы, можно посмотреть в законе №54-ФЗ.

Зачем вводят онлайн-кассы

Причин для внедрения в России онлайн-касс несколько:

• «прозрачность» любого бизнеса для налоговой инспекции, снижение вероятности сокрытия доходов и занижения налогооблагаемой базы. Вывод – онлайн-кассы выгодны честным предпринимателям и «головная боль» - для любителей «двойной» бухгалтерии;
• упрощение налоговых проверок и сокращение времени на их проведение. ФНС сможет выборочно проводить сверку с компанией, не покидая своего офиса. Массовые рейды заменят «точечные» действия инспекторов. Вывод – в первую очередь налоговые работники обратят внимание на «сомнительные» организации, не перечисляющие в бюджет налоги или показывающие слишком маленькую выручку;
• формирование системы «народного контроля», когда покупатель сможет убедиться в том, что продавец работает «в открытую», передавая чек в налоговый орган. Если этого не происходит, потребитель может подать соответствующую жалобу в ФНС России в режиме реального времени. Вывод – теперь добросовестные граждане смогут контролировать исполнение предпринимателями законодательства о применении ККТ.

Преимущества использования онлайн-касс

Для самого бизнесмена онлайн-кассы несут следующие преимущества:

• отсутствие частых налоговых проверок, ведь всю интересующую инспекторов информацию они могут получить из своей системы в режиме онлайн;
• длительность регистрации нового контрольно-кассового аппарата сократилась до ¼ часа;
• возможность самостоятельной замены ФН, без посещения регистрирующего органа. Это позволяет обслуживать технику самостоятельно, экономя на перечислении денег ЦТО;
• удобный мониторинг собственных продаж – важная информация для ведения любого бизнеса, аналитика и динамика этих сведений позволяет контролировать работу персонала из любой точки страны (единственное условие – наличие доступа к интернету).

Налоговая инспекция в результате установки бизнесменами онлайн-кассы также обретает свои преимущества:

• простота отслеживания исполнения налоговой дисциплины компаниями и ИП;
• расширение диапазона контроля налогоплательщиков, снижение трудоемкости данной операции;
• к соблюдению законности продаж подключаются сами потребители, которые могут пожаловаться на недобросовестных продавцов напрямую в ФНС.

Покупатель после внедрения онлайн-касс – тоже в «плюсе»:

• получение электронного чека, который невозможно безвозвратно потерять;
• легитимность электронных платежных документов для любых целей (включая возврат товара);
• комфортное ведение домашней бухгалтерии – электронные формы чеков не захламляют жилище, но позволяют также эффективно учитывать расходы семьи и планировать личный бюджет.

Виды онлайн-касс

На рынке можно встретить следующие разновидности онлайн-техники для проведения расчетов между продавцом и покупателем:

1. Мобильные онлайн-кассы. Такой аппарат удобно брать с собой, он компактен и экономичен. Для подключения к интернету используется любая sim-карта, работает через шнур от мобильного телефона или ПК. Такой вариант ККМ востребован субъектами малого бизнеса, курьерами и предпринимателями, которые торгуют прямо «с колес»;
2. Стационарные онлайн ККМ, различающиеся набором функций. Чем выше функционал онлайн-кассы стационарного типа, тем она дороже стоит. Более дешевые модели медленно распечатывают чеки и не имеют широкого перечня возможностей. Подключение осуществляется через компьютер или специальный терминал;
3. Третий вид онлайн-кассовых аппаратов оборудован автоприемом, такая техника не распечатывает чеки на бумаге. Электронный документ об оплате автоматически направляется покупателю сразу после поступления безналичных средств. Идеальный вариант для интернет-магазинов.

Как работает онлайн-касса и как теперь выглядит кассовый чек и БСО

Механизм взаимодействия всех участников процесса купли-продажи товара или услуги при установке онлайн-кассы схематично изображен на следующем рисунке:

Опишем алгоритм словами:

1. Первый этап – регистрация онлайн-кассы в налоговой инспекции;
2. Подключение аппарата к глобальной паутине по беспроводной технологии wi-fi, с помощью сим-карты, flash-модема или через кабель;
3. Открытие каждой смены – сигнал для ККТ об отправке отчета ОФД;
4. Отправление в течение дня каждого чека об оплате оператору;
5. Прием подтверждения от ОФД о поступлении каждого документа. При отсутствии доступа к интернету онлайн-касса будет пытаться повторно осуществить передачу, уведомив об этом отправителя. Отсутствие ответа также является сигналом – чек не дошел до оператора;
6. При предоставлении покупателем почтового ящика или номера мобильного телефона электронный чек ККМ ему отправляется туда, если такой информации у покупателя нет – распечатывается бумажный документ об оплате;
7. В конце смены кассиром распечатывается отчет, который наглядно показывает число совершенных сделок и корректность отправки всех данных ОФД. Последний также получает копию отчета кассира после закрытия смены.

Внешний вид электронного чека:

В связи с тем, что практически все предприниматели, использующие для расчета с покупателями БСО, перейдут на онлайн-кассы лишь в 2018 году, внешнего вида электронного бланка строгой отчетности пока нет в открытом доступе. Стандартный бумажный БСО не изменил своего внешнего вида:

Важно: бизнесмены, установившие онлайн-кассы для расчетов за оказанные услуги, могут формировать электронные платежные документы по аналогии с чеком за товары.

Автономная работа кассы для услуг

Условий для работы ККМ в автономном режиме всего два:

1. Аппарат установлен в районе, территориально удаленном от средств связи. В число таких местностей не могут быть включены населенные пункты с численностью населения больше 10 тыс. граждан. Среди особенностей функционирования ККМ можно отметить отсутствие факта передачи сведений ОФД, договора на такую передачу также нет. Когда фискальный наполнитель полностью заполняется информацией, предприниматель его изымает и отвозит в ФНС для сдачи отчетности;
2. Еще одно условие для автономной работы ККМ – временные трудности с доступом в интернет. Вся информация о совершенных в этот промежуток времени продажах сохраняется на ФН и при возобновлении связи с налоговой инспекцией – передается туда в полном объеме. При отсутствии доступа к всемирной паутине более 30 суток фискальный наполнитель перестает функционировать. Данное действие налоговыми сотрудниками приравнивается к работе без ККТ и нарушению законом установленного порядка.

Кто и когда должен перейти на онлайн-кассы

Процедура перехода на онлайн-кассы зависит от принадлежности предпринимателя к той или иной категории налогоплательщиков:

• Применявшие ранее ККМ бизнесмены обязаны установить онлайн-кассы до 01.07.2017г. с 1-го февраля налоговые органы прекратили регистрацию техники с ЭКЛЗ. До конца весны должны были подключить онлайн-кассы все продавцы алкоголя, независимо от формы собственности своих организаций;
• Все остальные субъекты рыночных отношений устанавливают онлайн-кассы в 2017-м году в добровольном порядке.

Крайняя дата перехода – 01.07.2018г.

Как выбрать онлайн-кассу

Для грамотного выбора онлайн-кассы существует несколько несложных правил:

1. Объем продаж сильно влияет на выбор модели ККТ, чем шире торговая сеть, тем солиднее и дороже должно быть оборудование. Современные машины способны вести многую отчетность и составлять аналитические сводки о движении денежных средств;
2. Размеры контрольно-кассовой техники также зависят от площади помещения, где она будет установлена. В маленьком бутике большой ящик будет создавать неудобства как самим продавцам, так и посетителям;
3. Мобильные онлайн-кассы позволяют не только эргономично использовать пространство торговой точки, но и отлично функционируют без «привязки» к электросети;
4. Набор функций аппарата – дело вкуса продавца. Но чем функциональнее ККМ, тем комфортнее ее обслуживать и тем выше ее запас надежности;
5. Скорость выдачи чеков – еще один критерий, на который стоит обращать внимание при выборе онлайн-кассы. В большом супермаркете не стоит собирать длинные очереди в кассу, поэтому предпочтение стоит отдавать быстропечатающим машинам;
6. Возможность подключения дополнительного программного обеспечения. Очень важна также интеграция онлайн-кассы с уже установленными программами (1С, например).

Важно: если бизнесмен не может самостоятельно выбрать кассу, ему всегда придут на помощь консультанты и менеджеры компании АРМ так же вы можете взять в аренду онлайн-кассу.

Как модернизировать существующую ККТ

Некоторые кассовые аппараты можно модернизировать. Для этого приобретается дополнительный комплект, который позволяет довести физическое состояние онлайн-кассы до параметров, требуемых законодательством. На сайте налогового ведомства всегда можно проверить свой кассовый аппарат на возможность модернизации kkt-online.nalog.ru. Наши специалисты всегда помогут клиентам определиться с модернизацией. Если техника устарела, ее придется заменить новой. Стоит заметить, что цена доработки ККМ колеблется от 6 до 15 тыс.руб. и зависит от многих факторов.

Кто не использует онлайн-кассы

Разрешено не пользоваться онлайн-кассами следующим категориям лиц и объектов:

• ухаживающим за больными людьми, детьми и инвалидами;
• столовым, расположенным при образовательном учреждении;
• торговцам разносной продукцией;
• пунктам приема стеклянной тары;
• рынкам, организованным на открытом воздухе;
• организаторам ярмарок;
• гражданам, сдающим собственную жилую недвижимость;
• кредитным организациям;
• мастерским, ремонтирующим обувь и изготавливающим ключи;
• уличным продавцам бахчевых, овощей и фруктов;
• водителям городского общественного транспорта, реализующим проездные билеты;
• торговцам мороженым и напитками на разлив в палатках;
• продавцам кваса из цистерн и т.д.

Налоговый вычет за переход на онлайн-кассу

Законодатели предусмотрели для некоторых категорий бизнесменов компенсацию части затрат на установку онлайн-кассы. Речь идет о тех предпринимателях, которые не применяли ранее ККМ:

• плательщики единого налога на вмененный доход;
• применяющие патентную систему налогообложения;
• оказывающие услуги населению и компаниям.

В течение определенного времени эти субъекты экономики не будут перечислять в бюджет налоги, чтобы возместить понесенные затраты. Предельный размер компенсации – 18 тыс.руб. за 1 установленный аппарат. Законом установлен и срок подобного возмещения – это произойдет не ранее, чем в 2019г. К этому времени завершится переходный период, и все бизнесмены должны будут работать через онлайн-кассы в обязательном порядке.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов

Особенность использования интернет-магазинами онлайн-касс заключается в следующем. В числе обязательных для заполнения реквизитов обычных торговых точек указывается их адрес. Интернет-магазины могут вместо этой информации размещать адрес своего сайта, с которого производится продажа.

При оплате за товар по интернету покупателю отправляется лишь электронный вариант чека. Если в магазине, торгующим в интернете, отсутствует автоматизированная рассылка чеков после поступления безналичных денежных средств (с карты или электронного кошелька), эту функцию должен выполнять работник этой площадки.

Некоторые интернет-магазины используют для оплаты мобильные ККМ, которыми пользуется курьер при доставке покупки и получении наличных денег.

Как покупатель получает электронный чек

Покупатель может получить электронную форму чека как подтверждения факта оплаты несколькими способами:

1. на адрес электронной почты или в смс-сообщении, если продавец владеет этими контактными данными;
2. через мобильное приложение, установленное на телефон и считывающее QR-код (печатается на новом электронном чеке с онлайн-кассы);
3. на официальном сайте ФНС РФ.

Регистрация онлайн-кассы

В зависимости от способа получения техники (покупка или модернизация) существует 2 пути ее регистрации:

Новые штрафы согласно 54-ФЗ

Орган, который будет выносить постановления об административном нарушении правил применения ККТ – налоговое ведомство. Штрафы уже выписываются, начиная с 01.02.17г. Ответственность нарушителям варьирует от 3 тыс.руб. до полнейшего запрета на торговлю.

За применение контрольно-кассовой техники, которая не отвечает требованиям 54-ФЗ, ИП штрафуются на сумму 3 тыс.руб., юридическим лицам за то же самое нарушение грозит 10 тыс.руб.

Если продавец не использует в своей деятельности онлайн-кассу, сумма штрафа для ИП составит от 25 до 50% выручки (минимальный размер – 10 тыс.руб.), организации же будут платить в бюджет от 75 до 100% объема продаж (не менее 30 тыс.руб.).

В случае, если покупатель по требованию не получил электронный чек, продавца накажут на сумму от 10 тыс.руб. и выше.

Первый раз налоговые инспекторы устно предупреждают нарушителя, а вот при повторном правонарушении могут приостановить торговую деятельность на срок до 3 мес. Для многих магазинов подобный простой – катастрофа.

Какие сложности могут возникнуть

С какими трудностями может столкнуться бизнесмен при введении в свою деятельность онлайн-касс? Возможные проблемы могут носить следующий характер:

• нехватка времени – отсутствие свободных денег на покупку техники, очереди в ФНС и ЦТО, недостаток знаний. Чтобы не быть оштрафованным, не стоит ждать крайнего дня для подключения к ФНС и заключения договора с ОФД;
• сложный переход, связанный с отсутствием квалифицированных кадров или технических возможностей для полноценного функционирования онлайн-кассы. При планировании нововведений бизнесмену необходимо заложить какое-то время на знакомство с функционалом новой ККТ и «обкатки» ее работы. Тестирование процесса передачи данных – важный нюанс, игнорировать который совсем нельзя;
• проблемы могут быть связаны с устаревшим программным обеспечением. Придется связываться с разработчиком или искать специалиста, который поможет устранить все неполадки.

Если у вас остались вопросы, компания АРМ всегда ответит на них максимально понятным языком. Сфера деятельности охватывает все аспекты реализации закона 54-ФЗ: реализация и установка онлайн-касс, техобслуживание, ремонт и модернизация контрольно-кассовой техники для бизнесменов любого уровня.